Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться в тонкостях перехода с УСН Д-Р на ОСНО. Зарплата за декабрь за минусом аванса выдана в январе и налоги за декабрь перечислены в январе. В какие затраты включаем декабря (УСН Д-р) или января (на ОСНО).
Comments
Цитата: Добрый день!Помогите пожалуйста разобраться в тонкостях перехода с УСН Д-Р на ОСНО.Зарплата за декабрь за минусом аванса выдана в январе и налоги за декабрь перечислены в январе. В какие затраты включаем декабря (УСН Д-р) или января (на ОСНО).
Здравствуйте. ОСНО в январе. п. 2 ст. 346.25 НК РФ: организации, применявшие упрощенку, при переходе на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начислений признают в составе расходов затраты на приобретение в период применения упрощенной системы налогообложения товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были оплачены (частично оплачены) налогоплательщиком до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль.