Как пояснить расхождения в декларациях по НДС и налогу на прибыль при отражении премии от поставщика?
Добрый день.
ООО на осно, оптовая торговля продуктами питания.Один из наших поставщиков по результатам месяца начисляет нам премию (2%). Основание -допник, и акт за каждый месяц.
По факту поставщик не перечисляет эти 2% нам на р/сч, и не дает в виде товаров(бонусов).
Просто делает зачет, и уменьшают нашу кредиторскую задолженность.
Мы у себя делаем дт 60.01 кт 91.01 и признаем как прочие доходы , соответственно указываем в декларации по налогу на прибыль.
В результате получаем расхождение между реализации по НДС и по налогу на прибыль.
Налоговая сейчас просит дать объяснении, предлагая заполнить 7 раздел по декларации НДС. Хотя я думаю что здесь это совсем не уместно.
Подскажите п-жа, какие документы предоставить, кроме договора и акта о премии для отстаивания нашей позиции.(на какие нормы закона ссылаться)?
Мы не хотим подавать корректировку ндс с заполненным 7 разделом.
За ранее спасибо.
ООО на осно, оптовая торговля продуктами питания.Один из наших поставщиков по результатам месяца начисляет нам премию (2%). Основание -допник, и акт за каждый месяц.
По факту поставщик не перечисляет эти 2% нам на р/сч, и не дает в виде товаров(бонусов).
Просто делает зачет, и уменьшают нашу кредиторскую задолженность.
Мы у себя делаем дт 60.01 кт 91.01 и признаем как прочие доходы , соответственно указываем в декларации по налогу на прибыль.
В результате получаем расхождение между реализации по НДС и по налогу на прибыль.
Налоговая сейчас просит дать объяснении, предлагая заполнить 7 раздел по декларации НДС. Хотя я думаю что здесь это совсем не уместно.
Подскажите п-жа, какие документы предоставить, кроме договора и акта о премии для отстаивания нашей позиции.(на какие нормы закона ссылаться)?
Мы не хотим подавать корректировку ндс с заполненным 7 разделом.
За ранее спасибо.
Comments
-
Цитата: Добрый день.ООО на осно, оптовая торговля продуктами питания.Один из наших поставщиков по результатам месяца начисляет нам премию (2%). Основание -допник, и акт за каждый месяц.По факту поставщик не перечисляет эти 2% нам на р/сч, и не дает в виде товаров(бонусов).Просто делает зачет, и уменьшают нашу кредиторскую задолженность.Мы у себя делаем дт 60.01 кт 91.01 и признаем как прочие доходы , соответственно указываем в декларации по налогу на прибыль.В результате получаем расхождение между реализации по НДС и по налогу на прибыль.Налоговая сейчас просит дать объяснении, предлагая заполнить 7 раздел по декларации НДС. Хотя я думаю что здесь это совсем не уместно.Подскажите п-жа, какие документы предоставить, кроме договора и акта о премии для отстаивания нашей позиции.(на какие нормы закона ссылаться)?Мы не хотим подавать корректировку ндс с заполненным 7 разделом.За ранее спасибо.Добрый день!
Согласен с Вашей позицией, что указанная премия в принципе не имеет отношения к объекту обложения НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ; Письмо Минфина России от 16.08.2017 N 03-07-11/52516) и, соответственно, не должна отражаться в декларации по НДС, в т.ч. в разделе 7, так как не является операцией: не подлежащей налогообложению, освобождаемой от налогообложения, указанной в ст. 149 НК РФ; операцией, не признаваемой объектом налогообложения, указанной в п. 2 ст. 146 НК РФ. -
Спасибо за подробный ответ!
